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财政指标综合搭配剖析

财务指标的综合搭配分析

企业的经营盈利能力主要反映企业创造利润的能力。反映企业盈利能力的财务指标很多,但对单一指标的分析往往使投资者对企业盈利能力的判断处于模糊状态。在这里,我们引入两个或两个以上财务指标之间的联动关系来评价企业当前的经营成果和未来的盈利能力,从而为投资者了解企业当前的经营状况提供一个清晰的分析思路。

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1.债务运营率与利润增长率的综合配置分析

负债经营率=长期负债/所有者权益,反映了企业资本来源结构的独立性和稳定性。

利润增长率=(本期净利润-上期净利润)/上期净利润,反映企业盈利能力的华泰证券大智慧增量。

综合考虑以上指标,可以综合判断企业盈利能力的增长潜力。如果两者同时增加,说明企业虽然增加了外部资金的投入,增加了一定的风险,但同时企业合理使用了资金,增加了利润,其借贷操作给企业带来了一定的利润,说明借贷措施是正确的。如果同时存在下降,说明企业在降低负债规模的同时降低了盈利水平,盈利潜力受到限制。

2.流动负债比率、流动资产比率和利润增长率的综合配置分析

流动负债比率=流动负债/资产,流动资产比率=流动资产/资产,利润增长率=(当前净利润-以前净利润)/以前净利润

我们结合以上指标来看企业的盈利前景。如果三个指标同时提高,说明企业扩大了生产经营业务,增加了产量,扩大了利润;如果流动负债率上升,流动资产比率下降,但利润率上升,说明企业的产品销售非常好,供大于求,经营情况仍然保持良好的态势;如果流动负债率上升,流动资产比率下降,利润率下降,说明企业生产经营状况恶化,企业会出现财务困难;如果流动负债率、流动资产比率和利润率同时为下降,说明企业生产经营业务萎缩,企业盈利前景不容乐观。

综上所述,我们发现反映企业盈利能力的财务指标是相关匹配的,如果企业盈利能力在下降,那么企业盈利能力的潜力值得探讨,投资者应该谨慎。

个案分析

首先,我们使用印盒上市公司的分析系统,并以第一种方法为例。以华天大酒店2002年12月31日000428的数据为例,可以看到企业的负债经营率从2001年底上升的1.59%上升到2002年底的11.77%,而-,的利润增长率为19.8%,表现为趋势,下降,说明企业的借贷并没有给企业带来预期的回报。

以华天酒店为例,我们分析了流动负债比率、流动资产比率和利润增长率之间的关系,如下表:所示

2001年和2002年指数名称增长率

流动负债比率35.8% 27%-25%

流动资产率32% 22%-31%

-的利润增长率为19.8%

我们可以看到,这三个指标在趋势,下降,同时出现,说明企业的盈利能力随着生产经营的萎缩而逐渐减弱。

(编辑:股票配资第一网络)

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关于作者: 梦洁家纺股票

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